华兴会计师事务所及其两位签字会计师因年报审计多项违规被出具警示函-财中社

<{$news["createtime"]|date_format:"%Y-%m-%d %H:%M"}> 财中社周辰宇 1.7w阅读 2025-05-13 16:37:10

江苏证监局2025年5月13日发布公告，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）及其签字会计师郭小军...

江苏证监局2025年5月13日发布公告，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）及其签字会计师郭小军、王活洪因在对线上线下（300959）的2023年年报审计中存在严重问题，收到了出具警示函的监督管理措施。

公告中指出，华兴会计师事务所及相关人员在审计过程中，存在控制测试审计程序执行不到位、收入相关实质性程序执行不到位以及函证程序执行不到位等多项违规行为。

具体而言，审计团队未能充分评估内部控制缺陷的潜在后果，且对公司的收入确认职业判断不够审慎，未能核实公司不同运营模式的收入确认方法的准确性。此外，函证程序的执行也存在诸多问题，包括未能对客户进行有效函证，导致审计证据的可靠性受到质疑。

根据相关规定，江苏证监局决定对华兴会计师事务所及郭小军、王活洪采取出具警示函的措施，并将该记录纳入证券期货市场诚信档案。相关责任人需及时采取措施加强内部管理，确保审计执业质量。

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