通裕重工2024年报现漏洞 立信所及相关人员因审计失职遭警示
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财中社
张海宁
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2025-11-19 18:20:06
根据山东证监局在2025年11月19日发布的公告，立信会计师事务所（特殊普通合伙）及王耀华、...
根据山东证监局在2025年11月19日发布的公告，立信会计师事务所（特殊普通合伙）及王耀华、庞安然因在通裕重工（300185）2024年年报审计项目中存在多项审计问题，收到出具警示函的监管措施。
检查中发现，审计过程中存在风险评估程序、控制测试和实质性程序等多个环节的缺陷，未能有效识别和应对内部控制缺陷。具体问题包括：风险评估程序未汇总分析内部控制缺陷，销售与收款循环的穿行测试执行不到位，未对异常样本进行关注等。
此外，控制测试中对外销收入确认未获取关键文档，存货监盘和往来款项的核查程序也存在不足。审计底稿的编制和质量控制记录缺失，违反了相关审计准则和信息披露管理办法的规定。监管要求其在15个工作日内报送书面报告，并可在60日内提出行政复议申请。
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